บริการที่ปรึกษาภาษีในประเทศไทย

สารบัญ

บริการที่ปรึกษาภาษีในประเทศไทย

เมื่อไรที่อาจต้องมีที่ปรึกษาภาษี

การตรวจด้านภาษีช่วยได้ก่อนที่คุณจะเข้าทำสัญญา จัดการการจ่ายเงิน ลงทุน ปรับโครงสร้าง หรือทำธุรกรรมข้ามประเทศ เรามุ่งที่ข้อเท็จจริงและการตัดสินใจที่คุณต้องทำ

• ตรวจการปฏิบัติทางภาษีของไทยที่น่าจะใช้กับธุรกรรมที่เสนอ
• เปรียบเทียบทางเลือกก่อนตัดสินใจทางธุรกิจหรือระดับบริษัท
• ประเมินเอกสารและข้อมูลที่ต้องใช้เพื่อสนับสนุนจุดยืนทางภาษี
• ระบุความเสี่ยงด้านภาษี ประเด็นที่ยังเปิดอยู่ และเรื่องที่ต้องใช้ความเห็นทางกฎหมาย
• ตรวจทานการวิเคราะห์ภาษีที่มีอยู่เป็นครั้งที่สอง

ที่ปรึกษาภาษีนิติบุคคล

คำแนะนำด้านภาษีนิติบุคคลตรวจดูว่ากิจกรรมทางธุรกิจ ธุรกรรม หรือการตัดสินใจของบริษัทอาจกระทบภาษีเงินได้นิติบุคคลของไทยและหน้าที่ที่เกี่ยวข้องอย่างไร

1. 01

   การตัดสินใจทางธุรกิจ

   ตรวจกิจกรรมที่เสนอ รูปแบบรายได้ การจัดการต้นทุน และประเด็นภาษีที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงธุรกิจ

2. 02

   ธุรกรรมและการปรับโครงสร้าง

   ประเมินประเด็นภาษีของการจัดโครงสร้างใหม่ ธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นหรือกรรมการ การจัดหาเงินทุน และการเปลี่ยนแปลงอื่นที่เสนอ

3. 03

   ตรวจความเสี่ยง

   ระบุสมมติฐาน ข้อมูลที่ขาด ปัญหาด้านเอกสาร และคำถามที่ควรได้คำตอบก่อนลงมือทำ

คำแนะนำเรื่องภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีหัก ณ ที่จ่าย

คำแนะนำเรื่องภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีหัก ณ ที่จ่ายตรวจดูธุรกรรม คู่สัญญา เส้นทางการจ่ายเงิน และเอกสารประกอบ เพื่อระบุคำถามเกี่ยวกับการปฏิบัติทางภาษีของไทยที่เกี่ยวข้อง

• การปฏิบัติทางภาษีมูลค่าเพิ่มของสินค้าหรือบริการ
• ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการจ่ายเงินให้ผู้รับในไทยหรือต่างประเทศ
• ประเด็นเรื่องใบกำกับภาษีและเอกสารประกอบ
• จังหวะการจ่ายเงินและข้อมูลที่ต้องใช้เพื่อปฏิบัติตามกฎหมาย

สำหรับหน้าที่ประจำและการติดตาม ดูบริการติดตามกำหนดยื่นภาษีในประเทศไทย สำหรับการจัดทำและยื่นแบบ ดูบริการยื่นภาษีในประเทศไทย

เรื่องภาษีข้ามประเทศและระหว่างประเทศ

คำแนะนำด้านภาษีข้ามประเทศอาจครอบคลุมการจ่ายค่าบริการ ข้อตกลงระหว่างบริษัทในกลุ่ม ธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน เงินปันผล การจัดหาเงินทุน การปฏิบัติทางภาษีของข้อตกลง และการติดต่อกับคู่สัญญาต่างประเทศอื่น

การตรวจอาจพิจารณาเอกสารธุรกรรม ผู้เกี่ยวข้อง สถานที่ดำเนินกิจกรรม เส้นทางการจ่ายเงิน รวมถึงข้อพิจารณาตามอนุสัญญาและกฎหมาย ตามข้อเท็จจริงอาจพิจารณาด้วยว่ามีคำถามเรื่องสถานประกอบการถาวรในประเทศไทย ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของไทยสำหรับการจ่ายเงิน และผลต่อภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ แหล่งข้อมูลเรื่องอนุสัญญาภาษีซ้อนของกรมสรรพากร (ภาษาอังกฤษ)และบทบัญญัติเรื่องภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภาษาอังกฤษ)เป็นจุดอ้างอิงทางการ ผลการวิเคราะห์ขึ้นกับคู่สัญญา ธุรกรรม และเอกสารประกอบ ถ้าต้องใช้การตีความทางกฎหมายหรือความเชี่ยวชาญด้านอื่น WMC ประสานงานส่วนนั้นควบคู่ไปกับการวิเคราะห์ภาษีได้

บริษัทที่กำลังมองหาที่ปรึกษาภาษีในประเทศไทยอาจต้องการคำแนะนำก่อนทำธุรกรรม ปรับโครงสร้าง จ่ายเงินข้ามประเทศ หรือจัดรูปแบบธุรกิจใหม่

บริษัทที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติอาจต้องเชื่อมการตรวจธุรกรรมกับบันทึกบัญชีและภาษีในประเทศไทยด้วย ดูบัญชีและรายงานถ้าบริบทที่กว้างกว่านี้เกี่ยวข้อง

ตรวจภาษีก่อนทำธุรกรรมหรือปรับโครงสร้าง

การตรวจก่อนทำธุรกรรมระบุประเด็นภาษีที่ควรจัดการก่อนลงนามหรือดำเนินการตามข้อตกลง การตรวจสอบกิจการด้านธุรกิจ กฎหมาย และข้อกำกับยังเป็นงานแยกต่างหาก

• อธิบายธุรกรรมที่เสนอและคู่สัญญา
• ตรวจสัญญา ใบแจ้งหนี้ และเงื่อนไขการจ่ายเงินที่เกี่ยวข้อง
• ระบุคำถามด้านภาษีของไทยและจุดเสี่ยงที่อาจมี
• แยกข้อสรุปที่ทราบแล้วออกจากข้อเท็จจริงที่ยังต้องยืนยัน
• กำหนดขั้นตอนต่อไปในการรวบรวมข้อมูลและเตรียมเอกสาร

ที่ปรึกษาภาษีสำหรับบริษัทที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ

บริษัทที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ บริษัทลูกในไทย และทีมการเงินต่างประเทศอาจขอคำแนะนำด้านภาษีเมื่อบริษัทในไทยรับบริการจากกลุ่ม จ่ายเงินให้ผู้ขายต่างประเทศ แบ่งกำไร เปลี่ยนโครงสร้าง หรือเริ่มธุรกิจประเภทใหม่

WMC จัดระเบียบข้อมูลบัญชีและภาษีของไทยเพื่อการตรวจ และอธิบายประเด็นปฏิบัติที่เห็นได้จากบันทึกที่มี เรื่องการจดทะเบียนบริษัทและความเป็นเจ้าของควรตรวจกับที่ปรึกษาด้านการจดทะเบียนหรือกฎหมายที่เหมาะสม ดูบริการจดทะเบียนบริษัทในประเทศไทยสำหรับบริการจัดตั้งบริษัทที่แยกต่างหาก

จากคำแนะนำด้านภาษีสู่การปฏิบัติตามกฎหมายภาษี

คำแนะนำด้านภาษีตอบการตัดสินใจ ธุรกรรม หรือจุดยืนทางภาษี เมื่อคุณดำเนินการต่อ งานบัญชี เอกสาร การปฏิบัติตามกฎหมายประจำ และการยื่นแบบที่เกี่ยวข้องยังต้องจัดการ

WMC เชื่อมข้อสังเกตจากงานให้คำแนะนำกับบริการฝ่ายบัญชีแทนบริษัท งานติดตามกำหนดยื่นภาษี และการยื่นภาษี เมื่อตกลงบริการเหล่านั้นแยกกัน อาจต้องตรวจบัญชีก่อนถ้าบันทึกย้อนหลังไม่ครบ

งานที่ปรึกษาภาษีเริ่มอย่างไร

1. 01

   อธิบายการตัดสินใจ

   ระบุธุรกรรม ข้อตกลง กิจกรรมทางธุรกิจ หรือคำถามที่เสนอ

2. 02

   ตรวจข้อเท็จจริง

   ตรวจสัญญา คู่สัญญา การจ่ายเงิน การจดทะเบียน และบันทึกที่มี

3. 03

   กำหนดประเด็นภาษี

   ระบุคำถามที่เกี่ยวข้อง สมมติฐาน เอกสารที่ต้องใช้ และเรื่องที่ต้องให้ผู้เชี่ยวชาญตรวจ

4. 04

   บันทึกสิ่งที่ต้องทำต่อ

   สรุปผลวิเคราะห์ และแยกคำแนะนำออกจากงานปฏิบัติตามกฎหมายหรืองานยื่นแบบที่ตามมา